Асан Джалилов
С 1 января 2026 года в Казахстане вступили в силу новые правила контроля за денежными переводами физических лиц. Соответствующий приказ Министерства финансов расширяет перечень сведений, которые банки и финансовые организации обязаны предоставлять органам государственных доходов.
Документ регламентирует формы и порядок передачи информации о банковских счетах физических и юридических лиц, остатках и движении средств, предоставленных кредитах, а также о денежных поступлениях, которые могут быть отнесены к доходам от предпринимательской деятельности. Новые требования распространяются в том числе на лиц, обязанных представлять декларации об активах, доходах и имуществе, а также на налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю.
Ключевым нововведением стало уточнение критериев, по которым операции на счетах физических лиц могут быть признаны имеющими признаки предпринимательской деятельности. Если ранее основанием служило исключительно количество переводов — поступления от 100 и более разных лиц в течение трёх последовательных календарных месяцев, — теперь добавлен финансовый порог.
Согласно обновлённым правилам, под контроль подпадают случаи, когда за тот же трёхмесячный период общая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы, установленной на 1 января соответствующего финансового года. Только при одновременном выполнении обоих условий операции могут быть классифицированы как потенциальный доход от предпринимательства.
В Комитете государственных доходов подчёркивают, что изменения направлены на более точное разграничение личных переводов и систематической коммерческой деятельности, а также на повышение прозрачности финансовых потоков без избыточного вмешательства в частные расчёты граждан.
